Nhờ các anh chị chỉ giúp em cách xử lý khoản chênh lệch tỷ giá cuối năm

[minhtam23973]

Em đang gặp vấn đề rắc rối với TK 331, mong các anh chị chỉ giùm cho em với ạ.

Cty em đang làm việc là doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, được sử dụng đơn vị tiền tệ trong Kế toán là đô la Mỹ (USD).Cuối năm 2006, TK 331 có số dư bên có là 10.000 USD, trong đó :
+ 5.000 USD ( nguyên tệ gốc là USD )
+ 5.000 USD ( nguyên tệ gốc là VNĐ )
Tại ngày 31/12/2006, đánh giá lại khoản công nợ 5.000 USD ( nguyên tệ gốc là VNĐ ) theo tỷ giá BQLNH em hạch toán như sau :
(1) Nợ TK 331 : 20 USD
Có TK 413 : 20 USD
Lúc này dư Có của TK 331 chỉ còn có 9.800 USD
Đến tháng 01/2007, em hạch toán trả nợ cho khoản nợ khoản công nợ 5.000 USD ( nguyên tệ gốc là VNĐ ) theo tỷ giá thực tế
Nợ TK 331 : 5.000 USD
Nợ TK 635 : 10 USD (do chênh lệch tỷ giá )
Có TK 112 : 5.010 USD
Như vậy là đã hết khoản công nợ 5.000 USD ( nguyên tệ gốc là VNĐ ) và chỉ còn khoản nợ 5.000 USD ( nguyên tệ gốc là USD ). Nhưng vì có bút toán (1)nên số dư cuối tháng 01/2007 của TK 331 chỉ có 4.980 USD, con số này không đúng với số nợ thực tế phải trả là 5.000.

Em không biết giải quyết vấn đề này thế nào, mong các anh chị giúp em với, em xin cám ơn !

 

[The Hoang]

Chào bạn,
đánh giá lại phải có 2 bút toán bạn ah.
Bút toán (1) bạn làm như vậy thì đến ngày 1/1/07 bạn hạch toán ngược lại
Nợ 413: 20USD
Có 331: 20USD

Good luck

 

[Hồ Lan]

Bạn có thể nói rõ hơn thời điểm 31/12 bạn đánh giá theo tỷ giá nào, theo cách nào mà lại còn 4980USD.
Hình như bạn đang nhầm từ đơn vị sử dụng là USD sang VND
Bây giờ tôi ví dụ cho bạn xem nha:
1/Tỷ giá hạch toán lúc phát sinh NV 15.000 vậy trên sổ 331 bạn ghi 75.000.000VND = 5.000USD
*ngày 31/12 đánh giá lại, lúc này tỷ giá là 15.625 vậy bạn hạch toán như sau:
N331 : 200USD
C413 : 200USD
sau đó xử lý số thuần N413/C515 : 200USD
* Khi trả nợ tỷ giá 16.000
N331 : 75.000.000 = 4800USD
C112 : 75.000.000 = 4687.5USD
C515 : (4800-4687.5)
*Khi trả nợ tỷ giá 14.000
N331 : 75.000.000 =4800USD
N635 : (5357,14 - 4800)
C112 : 75.000.000VND = 5.357,14USD

 

[Hồ Lan]

Còn 5.00USD (nguyên tệ là USD) thì thanh toán bình thường
N331/C112 5.000USD
***Tôi đưa ra ý kiến này vì đơn vị tiền tệ của bạn là USD, khoảng nợ nguyên tệ gốc là VND với cty là ngoại tệ mà.

 

[Hisun]

Mình đồng ý với phần ví dụ của Hồ Lan! và xin bổ xung thêm với bạn minhtam là khi quản lý nợ bản phải quản lý theo từng đối tượng riêng, vì vậy khi đánh giá lại khoản nợ thì TK331 giảm đi là của khoản nợ có gốc VND, vì thế trên sổ kế toán khoản nợ này chỉ còn 4.980 USD thôi! đấy là chưa nói đến chuyện so với kế toán VN, bạn đã đổi vế hai loại tiền, tức là coi VND là ngoại tệ, nhưng nguyên tắc hạch toán bạn lại vẫn coi USD là ngoại tệ đấy!, bạn phải căn cứ vào nguyên tệ là VND chứ!, mình nói có đúng không!?

 

[minhtam23973]

Cảm ơn các anh chị đã chỉ dẫn cho em !
Vì Công ty của em là 100% vốn nước ngoài nên có xin và được BTC chấp nhận cho sử dụng đồng đô la Mỹ. Chính vì thế nên 31.12.2006 em phải đánh giá lại khoản nợ có nguyên tệ là VNĐ tính theo tỷ giá liên ngân hàng.
Em cũng vẫn theo dõi công nợ theo chi tiết khách hàng, và khi trả nợ có gốc nguyên tệ là VNĐ thì vẫn phải theo tỷ giá thực tế phát sinh, sau đó tùy theo tình hình tăng giảm mà đưa vào TK chi phí hoặc doanh thu hđ tài chính.
Em mong các anh chị chỉ giúp em cách xử lý phần chênh lệch đánh giá tại thời điểm cuối năm 2006
Nợ TK 331 : 20 USD
Có TK 413 : 20 USD
Chính vì chưa biết cách xử lý khoản này nên sang 2007, khoản này vẫn nằm ở bên Nợ TK 331, và bên có TK 331 vẫn còn khoản nợ 5.000 USD.
Vì thế trên phần mềm kế toán của Cty em dư có cuối cùng của TK 331 chỉ còn có 4980 USD (trên thực tế thì đúng là 5.000 USD)
Còn số liệu này em chỉ lấy ví dụ thôi ạ (để minh họa cho việc số công nợ trên TK 331 (4980 USD) ít hơn số công nợ thực tế phải trả(5.000USD), vì số thực của em lớn và nhiều số thập phân lắm ạ (mong các anh chị thông cảm cho em nhé).
Em xin cám ơn.

 

[The Hoang]

Cảm ơn các anh chị đã chỉ dẫn cho em !
Vì Công ty của em là 100% vốn nước ngoài nên có xin và được BTC chấp nhận cho sử dụng đồng đô la Mỹ. Chính vì thế nên 31.12.2006 em phải đánh giá lại khoản nợ có nguyên tệ là VNĐ tính theo tỷ giá liên ngân hàng.
Em cũng vẫn theo dõi công nợ theo chi tiết khách hàng, và khi trả nợ có gốc nguyên tệ là VNĐ thì vẫn phải theo tỷ giá thực tế phát sinh, sau đó tùy theo tình hình tăng giảm mà đưa vào TK chi phí hoặc doanh thu hđ tài chính.
Em mong các anh chị chỉ giúp em cách xử lý phần chênh lệch đánh giá tại thời điểm cuối năm 2006
Nợ TK 331 : 20 USD
Có TK 413 : 20 USD
Chính vì chưa biết cách xử lý khoản này nên sang 2007, khoản này vẫn nằm ở bên Nợ TK 331, và bên có TK 331 vẫn còn khoản nợ 5.000 USD.
Vì thế trên phần mềm kế toán của Cty em dư có cuối cùng của TK 331 chỉ còn có 4980 USD (trên thực tế thì đúng là 5.000 USD)
Còn số liệu này em chỉ lấy ví dụ thôi ạ (để minh họa cho việc số công nợ trên TK 331 (4980 USD) ít hơn số công nợ thực tế phải trả(5.000USD), vì số thực của em lớn và nhiều số thập phân lắm ạ (mong các anh chị thông cảm cho em nhé).
Em xin cám ơn.

Bạn sử dụng phần mềm kế toán nào vậy? Thường thì tất cả các phần mềm kế toán đều có phần đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối năm. bạn cứ theo hướng dẫn của phần mềm mà làm nó sẽ tự khắc phát sinh 2 bút toán, 1 ở ngày cuối kỳ trước & 1 ở đầu kỳ sau. nếu bù trừ nhau thì nó sẽ = 0.
Ví dụ ngày 31/12/2006 chênh lệch tỷ giá là Nợ 331/Có 413: 20USD. Ngày 1/1/2007 nó sẽ hạch toán lại là Nợ 413/Có 331: 20USD. Như vậy công nợ 331 của bạn vẫn là 5000USD

 

[minhtam23973]

Bạn sử dụng phần mềm kế toán nào vậy? Thường thì tất cả các phần mềm kế toán đều có phần đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối năm. bạn cứ theo hướng dẫn của phần mềm mà làm nó sẽ tự khắc phát sinh 2 bút toán, 1 ở ngày cuối kỳ trước & 1 ở đầu kỳ sau. nếu bù trừ nhau thì nó sẽ = 0.
Ví dụ ngày 31/12/2006 chênh lệch tỷ giá là Nợ 331/Có 413: 20USD. Ngày 1/1/2007 nó sẽ hạch toán lại là Nợ 413/Có 331: 20USD. Như vậy công nợ 331 của bạn vẫn là 5000USD

Vâng, em đã hiểu rồi ạ.
Em cám ơn anh.

 

[nt7_linh]

Cảm ơn các anh chị đã chỉ dẫn cho em !
Vì Công ty của em là 100% vốn nước ngoài nên có xin và được BTC chấp nhận cho sử dụng đồng đô la Mỹ. Chính vì thế nên 31.12.2006 em phải đánh giá lại khoản nợ có nguyên tệ là VNĐ tính theo tỷ giá liên ngân hàng.
Em cũng vẫn theo dõi công nợ theo chi tiết khách hàng, và khi trả nợ có gốc nguyên tệ là VNĐ thì vẫn phải theo tỷ giá thực tế phát sinh, sau đó tùy theo tình hình tăng giảm mà đưa vào TK chi phí hoặc doanh thu hđ tài chính.
Em mong các anh chị chỉ giúp em cách xử lý phần chênh lệch đánh giá tại thời điểm cuối năm 2006
Nợ TK 331 : 20 USD
Có TK 413 : 20 USD
Chính vì chưa biết cách xử lý khoản này nên sang 2007, khoản này vẫn nằm ở bên Nợ TK 331, và bên có TK 331 vẫn còn khoản nợ 5.000 USD.
Vì thế trên phần mềm kế toán của Cty em dư có cuối cùng của TK 331 chỉ còn có 4980 USD (trên thực tế thì đúng là 5.000 USD)
Còn số liệu này em chỉ lấy ví dụ thôi ạ (để minh họa cho việc số công nợ trên TK 331 (4980 USD) ít hơn số công nợ thực tế phải trả(5.000USD), vì số thực của em lớn và nhiều số thập phân lắm ạ (mong các anh chị thông cảm cho em nhé).
Em xin cám ơn.

 

[Hien]

Bạn sử dụng phần mềm kế toán nào vậy? Thường thì tất cả các phần mềm kế toán đều có phần đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối năm. bạn cứ theo hướng dẫn của phần mềm mà làm nó sẽ tự khắc phát sinh 2 bút toán, 1 ở ngày cuối kỳ trước & 1 ở đầu kỳ sau. nếu bù trừ nhau thì nó sẽ = 0.
Ví dụ ngày 31/12/2006 chênh lệch tỷ giá là Nợ 331/Có 413: 20USD. Ngày 1/1/2007 nó sẽ hạch toán lại là Nợ 413/Có 331: 20USD. Như vậy công nợ 331 của bạn vẫn là 5000USD

Nếu phần mềm xử lý như vậy thì chưa đúng chế độ kế toán đâu. Ý kiến của Hồ Lan là chính xác.