Hạch toán phải trả thế nào khi HĐ về sau

[La An]

Giúp em với Cty của em làm bên linh vục du lịch nên thuê xe của Cty khác với mục đích đua đón phục vu khách du lịch em có thác măc muốn hỏi các anh chi ( Trong tháng 3 cty em thuê xe hết 10.000.000 nhưng sang tháng 4 em mới đi thanh toán tiền và lúc đó bên cty cho thuê xe mới xuất hóa đơn GTGT cho em nên do đó khi vào sổ sách em dưa chứng từ này vào tháng 4 em định khoản N641 N133/Có 111 . Nhưng chi Giám đốc của em lại bát em là trong tháng 3 mình phải định khoản cho trương hợp chưa trả tiền cho cty thuê xe chị ấy nói trong tháng 3 mình chưa trả tiền cho họ nhưng mình cung có chứng từ là phiếu đặt xe do đó mình cung phải vào sổ Nhật ký sổ cái để định khoản cho trương hợp này )
Anh chị nào biết trương hợp này định khoản giúp em với em cần gấp :wall:

 

[cobanbonmat]

Theo mình thì nên định khoản như sau:
N 6417, 1331
C 1111
Và vào sổ sach theo thời gian của chứng từ gốc (tức T04/2008)

 

[phong2v]

Giúp em với Cty của em làm bên linh vục du lịch nên thuê xe của Cty khác với mục đích đua đón phục vu khách du lịch em có thác măc muốn hỏi các anh chi ( Trong tháng 3 cty em thuê xe hết 10.000.000 nhưng sang tháng 4 em mới đi thanh toán tiền và lúc đó bên cty cho thuê xe mới xuất hóa đơn GTGT cho em nên do đó khi vào sổ sách em dưa chứng từ này vào tháng 4 em định khoản N641 N133/Có 111 . Nhưng chi Giám đốc của em lại bát em là trong tháng 3 mình phải định khoản cho trương hợp chưa trả tiền cho cty thuê xe chị ấy nói trong tháng 3 mình chưa trả tiền cho họ nhưng mình cung có chứng từ là phiếu đặt xe do đó mình cung phải vào sổ Nhật ký sổ cái để định khoản cho trương hợp này )
Anh chị nào biết trương hợp này định khoản giúp em với em cần gấp :wall:

Khi thue xe, chưa có HĐ, nhưng đã hoàn thành, dựa vào biên bản và hợp đồng
* HT N641/C331: Ghi chú là hoá đơn KH chưa cấp
Khi HĐ về HT N133/C331
Khi TT HT: N331/C111
* Hoặc HT N641/C335
KHi hoá đơn về HT N335,133/C331
Khi TT: như trường hợp trước

 

[MariaHien]

- Trong tháng 3 bạn phát sinh thực tế: ( nhưng chưa có hoá đơn ):
Nợ TK 641 hoặc TK 154 ( tuỳ trường hợp bạn hạch toán ): Phí thuê xe chưa thuế VAT
Có TK 331 : phí thuê xe chưa có thuế VAT
- Trong tháng 4 khi hoá đơn về:
Nợ TK 331 : Tiền thuê xe
Nợ TK 1331 : thuế VAT
Có TK 1111: Tổng tiền thanh toán

 

[cobanbonmat]

"Khi thue xe, chưa có HĐ, nhưng đã hoàn thành, dựa vào biên bản và hợp đồng
* HT N641/C331: Ghi chú là hoá đơn KH chưa cấp
Khi HĐ về HT N133/C331
Khi TT HT: N331/C111
* Hoặc HT N641/C335
KHi hoá đơn về HT N335,133/C331
Khi TT: như trường hợp trước"
--> Thêm vào (nhiều chuyện một tí): hạch toán như bạn là khá chính xác nhưng hơi rườm rà. Nếu bạn đã kí và thực hiện xong hợp đồng, bên kia đã nghiệm thu mà công ty bạn chưa thanh toán thì trong thời điểm tháng 03/2008 bạn hạch toán: N 6417, 1331 / C 331. Và sau khi thanh toán thì bạn định khoản: N331 / C 1111

 

[phong2v]

- Trong tháng 3 bạn phát sinh thực tế: ( nhưng chưa có hoá đơn ):
Nợ TK 641 hoặc TK 154 ( tuỳ trường hợp bạn hạch toán ): Phí thuê xe chưa thuế VAT
Có TK 331 : phí thuê xe chưa có thuế VAT
- Trong tháng 4 khi hoá đơn về:
Nợ TK 331 : Tiền thuê xe
Nợ TK 1331 : thuế VAT
Có TK 1111: Tổng tiền thanh toán

Ko nên hạch toán khi hoá đơn về và thanh toán tiền tắt như thế, đã hach toán qua 331, thì khi hoá đơn về HT N133/C331, sau đó mới hach toán thanh toán tiền N331/C111

 

[phong2v]

"Khi thue xe, chưa có HĐ, nhưng đã hoàn thành, dựa vào biên bản và hợp đồng
* HT N641/C331: Ghi chú là hoá đơn KH chưa cấp
Khi HĐ về HT N133/C331
Khi TT HT: N331/C111
* Hoặc HT N641/C335
KHi hoá đơn về HT N335,133/C331
Khi TT: như trường hợp trước"
--> Thêm vào (nhiều chuyện một tí): hạch toán như bạn là khá chính xác nhưng hơi rườm rà. Nếu bạn đã kí và thực hiện xong hợp đồng, bên kia đã nghiệm thu mà công ty bạn chưa thanh toán thì trong thời điểm tháng 03/2008 bạn hạch toán: N 6417, 1331 / C 331. Và sau khi thanh toán thì bạn định khoản: N331 / C 1111

chưa có HĐ thì ko nên hạch toán phần thuế bạn nhé, nếu ko trên sổ TK 133 sẽ lệch với tờ khai đó

 

[cobanbonmat]

Vì theo mình biết thì hợp đồng nào thì giá cả cũng đã kèm VAT rùi, nên khi mình nợ người bán thì nợ cả VAT, sau khi thanh toán nợ thì sẽ được chuyển khấu trừ thui! Chúc các bạn làm việc tốt!

 

[Truong Nguyen]

+ Thứ nhất bạn phải giải thích cho sếp bạn hiểu mặc dù bên bạn và bên đối tác đã ký hợp đồng thì chỉ theo dõi theo hợp đồng thôi chứ hạch toán kế toán mình chưa có thể hiện.
+ Thứ hai khi nhận HĐ bạn mới hạch toán, bạn giải thích cho sếp bạn hiểu là nếu hạcht óan trước thì sẽ rất phức tạp liên quan tới một số TK mà thực chất là không cần thiết trong trường hợp này, và nếu hạch toán theo ý sếp thì sổ sách kế toán sẽ phức tạp khó theo dõi.
+ Nếu sếp bạn vẫn cứ khăng khăng đòi theo ý mình thì bạnlàm theo hướng dẫn của anh Phong2v là ổn, chỉ nên làm theo hướng dẫn 1, không nên cho nó qua TK 335.

CHúc bạn có lựa chọn sáng suốt.

Thân chào!

 

[La An]

Nhưng mà khi minh đi thanh toán hóa tiền thì họ mới xuất hóa đơn GTGT cho mình thì là sao lại định khoản như anh Phong2v được mình không hiểu chỗ N133/C331 vì chư xuất hóa đơn mà làm sao có tiền thuế để ghi vào

 

[cobanbonmat]

làm như bạn ATM919 là chính xác nhất, hãy cố gắng giải thích cho xếp bạn hiểu; sau đó định khoản bình thường đối với chi thu; Nếu muốn đưa số tiền trên vào tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1/2008 để báo lỗ thì mới nên hạch toán nợ người bán sau đó định khoản trả nợ vào tháng 04/2008, chứ không thì phức tạp lắm!!! Chúc bạn làm việc tốt!

 

[Truong Nguyen]

Nhưng mà khi minh đi thanh toán hóa tiền thì họ mới xuất hóa đơn GTGT cho mình thì là sao lại định khoản như anh Phong2v được mình không hiểu chỗ N133/C331 vì chư xuất hóa đơn mà làm sao có tiền thuế để ghi vào

Thế này nhé bạn thân:
+ Khi có hợp đồng thì bạn đã tạm định khoản theo ý sếp rùi
Nợ TK 641
Có TK 331(thể hiện số tiền phải trả trên hđ trước thuế GTGT vì nhà CC chưa xuất HĐ GTGT cho bạn)
+ Khi có HĐ GTGT thì lúc này chỉ còn số thuế bạn chưa phản ánh nên bạn hạcht oán
Nợ TK 133
CÓ TK 331
+ Bạn cộng tổng Có TK 331 sẽ = tổng Nợ TK 641+Nợ TK 133

Cái pác phong2v nói ở trên là khi nhận HĐ GTGT do nhà cung cấp xuất cho bạn thì bạn hạch toán thêm phần thuế GTGT đầu vào được khấu trừ mà thôi.

thân chào bạn!

 

[daotinh]

Theo mình thì bạn hạch toán phần chi phí thuê xe vào T3 (Theo đơn đặt hàng giá trước thuế) Nợ TK 641/ có TK 335 nếu phần chi phí thuê xe đó đã ứng với phần doanh thu của bạn trong T3. Sau đó T4 hoá đơn về thi hạch toán: Nợ TK 335 ( phần đã trích của T3)
Nợ TK 133 ( VAT)
Có TK 111, or 331: Tổng giá trị
*Trường hợp phần trích trước > Giá trước thuế của HĐ thi giảm trừ TK 641 đi
Nợ TK 335 : (Phần chênh lệch)
Có TK 641:
* TH trích trước < giá trươc thuế trên HĐ thì hạch toán bù vào 641
Chúc may mắn.

 

[vuthithuyvan]

Trong tháng 3 bạn phát sinh thực tế: ( nhưng chưa có hoá đơn ):
Nợ TK 641 hoặc TK 154 ( tuỳ trường hợp bạn hạch toán ): Phí thuê xe chưa thuế VAT
Có TK 331 : phí thuê xe chưa có thuế VAT
- Trong tháng 4 khi hoá đơn về:
Nợ TK 331 : Tiền thuê xe
Nợ TK 1331 : thuế VAT
Có TK 1111: Tổng tiền thanh toán

Mình cũng đồng ý với cách hạch toán của bạn.

 

[doquangson]

Nhưng mà khi minh đi thanh toán hóa tiền thì họ mới xuất hóa đơn GTGT cho mình thì là sao lại định khoản như anh Phong2v được mình không hiểu chỗ N133/C331 vì chư xuất hóa đơn mà làm sao có tiền thuế để ghi vào

Bạn hãy đọc kỹ hưướng dẫn của phong2v đi đã, khi có hóa đơn về mới hạch toán Nợ 133/331 hoặc nợ 133/111

 

[hungvq7888]

Anh chị nào cho tớ hỏi nhờ về kế toán HCSN với nha: Đơn vị tôi có khoản tiền vốn dự án chuyển từ TK tiền giửi Kho bạc sang ngân hàng thì tôi phải hạch toán ra sao nhỉ giúp tôi với nha. Cảm ơn

 

[audit com]

khi chua co hoa don, can cu vao dich vu hoan thanh ban hach toan vao
No 154 ( trong cong ty du lich cp thue xe dua khach di tour nam trong gia von)
co 331 ( so tam tinh theo dich vu hoan thanh)
Khi nhan dc hoa don
ban hach toan
No 331 ( so tien da hach toan)
No 133( so tien thue VAT)
co 111( tong so tien phai thanh toan)
good luck