Hạch toán số tiền trả trước của người mua hàng

[hanhngheketoan]

Công ty mình hoạt động xây lắp.
trong năm khách hàng ứng trước cho công ty mình một khoản tiền. Công trình đó dự kiến hoàn thành sau 2 năm nữa. Vậy khoản tiền trả trước đó hạch toán thế nào.
Nếu: Nợ 111
Có 131
Đến cuối năm công trình chưa quyết toán thì TK 131 sẽ có số dư bên có (trái với nội dung kết cấu của TK 131).
Vậy mình phải hạch toán thế nào

 

[thanhvunt]

Đến cuối năm công trình chưa quyết toán thì TK 131 sẽ có số dư bên có (trái với nội dung kết cấu của TK 131).
Vậy mình phải hạch toán thế nào

TK131 có thể có số dư bên Có bạn àh, không trái đâu.

 

[acccount]

không biết hanhngheketoan xài phần mèm kế toán gì (Mình hiện đang xài Misa ), nhưng theo mình thì phần theo dõi công trình chỉ dùng mỗi tài khoản 154 thôi.

Giống như trừơng hợp như của bạn thì mình để là nợ 111 có là 154 và trong phần mềm đó mình có tạo ra 1 công việc tên công trình mình thi công để theo dõi.

để đến cuối năm thì mình chỉ cần in chi tiết tài khoản theo công việc là ra thôi.

 

[thanhvunt]

Công ty mình hoạt động xây lắp.
trong năm khách hàng ứng trước cho công ty mình một khoản tiền.

Giống như trừơng hợp như của bạn thì mình để là nợ 111 có là 154 và trong phần mềm đó mình có tạo ra 1 công việc tên công trình mình thi công để theo dõi.

Hạch toán kỳ cục vậy :049:

 

[helpmeplease]

không biết hanhngheketoan xài phần mèm kế toán gì (Mình hiện đang xài Misa ), nhưng theo mình thì phần theo dõi công trình chỉ dùng mỗi tài khoản 154 thôi.

Giống như trừơng hợp như của bạn thì mình để là nợ 111 có là 154 và trong phần mềm đó mình có tạo ra 1 công việc tên công trình mình thi công để theo dõi.

để đến cuối năm thì mình chỉ cần in chi tiết tài khoản theo công việc là ra thôi.

Oái, oái, bạn hạch toán như thế thì chết dân, làm tui phải đăng ký để vào diễn đàn đây nè. TK 131 phải chi tiết cho từng khách hàng. Đối với KH đã ứng tiền trước thì hoàn toàn có thể có số dư bên có được chứ sao.
Còn TK 154 thì cũng phải mở chi tiết cho từng công trình. Tự nhiên bạn ghi giảm chi phí của công trình khác là sao?:wall:

 

[thumper]

Công ty mình hoạt động xây lắp.
trong năm khách hàng ứng trước cho công ty mình một khoản tiền. Công trình đó dự kiến hoàn thành sau 2 năm nữa. Vậy khoản tiền trả trước đó hạch toán thế nào.
Nếu: Nợ 111
Có 131
Đến cuối năm công trình chưa quyết toán thì TK 131 sẽ có số dư bên có (trái với nội dung kết cấu của TK 131).
Vậy mình phải hạch toán thế nào

Tình hình là bạn đọc lại tính chất TK 131 , 331 đi nhé. Đây là 2 TK phổ biến nhất đấy. Là TK lưỡng tính có thể dư Nợ và có thể Dư Có, và có thể dư cả 2 bên. Ngoài ra còn 1 số TK khác có tính chất như vậy( hì ít động đến nên ko nhớ để nêu ra)

 

[trieukhang]

Bạn lưu ý, các tài khoản thuộc nhóm thanh toán có khi Dư Nợ và có Khi Dư Có.
Khách hàng mua ứng trước tiền: Nợ 111, 112/Có 131
Còn HT Nợ 111/Có 154 thì ....Sao lại giảm chi phí của 154 vậy?
Chào

 

[pconcord]

Khách hàng trả tiền trước

Chào cả nhà,
Cty mình cho thuê văn phòng, cty A trả tiền 1 kỳ(1/2/2011-1/2/2012) là 462.000.000, cty đã chuyển khoản cho bên mình ngày 26/01/2011 và bên mình cũng đã viết hóa đơn ngày 27/1/2011 cho bên A rồi, vậy cho mình hỏi trường hợp này hạch toán thế nào?
Mình tính ra doanh thu năm 2011 là 423.500.000, Năm 2012 là 38.500.000( đã bao gồm VAT), Cả nhà ai bit chỉ mình với, mình tks nhiều
Thân!

 

[congtytnhh]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Theo mình thì khi khách hàng trả tiền cho bạn như vây bạn cho vào nợ Tk 331 và bạn tính ra là doanh thu cho thuê nhà từng tháng và xuất hóa đơn cho họ theo từng tháng mới đúng chứ vì doanh thu phải được xác định rõ ràng thì mới được phản ánh chứ. nếu bạn xuất hóa đơn trước hết cho cả năm 2011 thì theo mình là không đúng

 

[valentine1011]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Theo mình thì khi khách hàng trả tiền cho bạn như vây bạn cho vào nợ Tk 331 và bạn tính ra là doanh thu cho thuê nhà từng tháng và xuất hóa đơn cho họ theo từng tháng mới đúng chứ vì doanh thu phải được xác định rõ ràng thì mới được phản ánh chứ. nếu bạn xuất hóa đơn trước hết cho cả năm 2011 thì theo mình là không đúng

Kế toán như thế này có chết không!?
Mình cho thuê vp, tức là mình ở bên được thu tiền (chứ không phải mình là đơn vị phải trả).
- khách hàng thanh toán trước bằng TGNH: Nợ 112/ Có 131- Chi tiết KH
- Hàng tháng, quý, xuất hóa đơn cho khách hàng và xác định doanh thu: Nợ 131- Chi tiết KH/ Có 511, 3331: giá trị hóa đơn.
Như thế rõ ràng, khi mà xuất hết hóa đơn cho khách thì Nợ 131- Chi tiết KH bằng với Có 131- Chi tiết KH

 

[susu1012neu]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Phải phân bổ theo thời gian cho thuê để ghi nhận cho phù hợp nhé bạn hiền. Doanh thu thì không bao gồm thuế GTGT nhé.

 

[domai108]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Chào cả nhà,
Cty mình cho thuê văn phòng, cty A trả tiền 1 kỳ(1/2/2011-1/2/2012) là 462.000.000, cty đã chuyển khoản cho bên mình ngày 26/01/2011 và bên mình cũng đã viết hóa đơn ngày 27/1/2011 cho bên A rồi, vậy cho mình hỏi trường hợp này hạch toán thế nào?
Mình tính ra doanh thu năm 2011 là 423.500.000, Năm 2012 là 38.500.000( đã bao gồm VAT), Cả nhà ai bit chỉ mình với, mình tks nhiều
Thân!

Hoá đơn đã xuất là tổng tiền (theo số tiền đã chuyển khoản) hay là theo từng tháng?
Nếu là hoá đơn xuất liền luôn theo số tiền thì ghi nhận doanh thu luôn chứ nếu bạn đã xuất hoá đơn 1 lần rồi còn định ghi nhận doanh thu theo từng năm hay sao?
Ngày 26/1: Nợ 112, có 131
Ngày 27/1: Nợ 131, có 5111 và 333.

 

[susu1012neu]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Hoá đơn đã xuất là tổng tiền (theo số tiền đã chuyển khoản) hay là theo từng tháng?
Nếu là hoá đơn xuất liền luôn theo số tiền thì ghi nhận doanh thu luôn chứ nếu bạn đã xuất hoá đơn 1 lần rồi còn định ghi nhận doanh thu theo từng năm hay sao?
Ngày 26/1: Nợ 112, có 131
Ngày 27/1: Nợ 131, có 5111 và 333.

Bạn thân mến, về kế toán, khi chưa thực hiện nghĩa vụ bạn chưa được ghi nhận doanh thu tương ứng.

 

[pconcord]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Bên mình đã xuất 1 hóa đơn với tổng tiền 462.000.000 rồi, ý mình hỏi ở đầy là doanh thu phát sinh này có cả năm 2011 và cả năm 2012, thế thì mình phải hạch toán thế nào để số 38.500.000 của năm 2012 thể hiện doanh số của năm 2012 chứ không phải của năm 2011?

 

[susu1012neu]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Cập nhật thông tin theo bước chân của tổ công tác đặc biệt 141.
Cả gan mang súng và "phớ" từ Nghệ An ra Hà Nội chơi
Tóm gọn 3 đối tượng thuê taxi đi ăn cắp bình nóng lạnh
Gặp 141: Chạy không thể thoát
Clip: Đang đi xe "nhảy", gặp ngay... 141
Chi tiết chỉ có tại: http://6news.vn
Xem bài viết Nhật ký 141

Cái thằng bỏ mẹ này, band nick nó đi mod ơi, spam quá đáng.

 

[susu1012neu]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

up cho bác, chúc bác bán đắt hàng.

Thằng này đúng là Spam nhé, đắt cái gì ở đây?

 

[domai108]

Ðề: Khách hàng trả tiền trước

Bạn thân mến, về kế toán, khi chưa thực hiện nghĩa vụ bạn chưa được ghi nhận doanh thu tương ứng.

Vậy xin trả lời bạn!

Bên mình đã xuất 1 hóa đơn với tổng tiền 462.000.000 rồi, ý mình hỏi ở đầy là doanh thu phát sinh này có cả năm 2011 và cả năm 2012, thế thì mình phải hạch toán thế nào để số 38.500.000 của năm 2012 thể hiện doanh số của năm 2012 chứ không phải của năm 2011?

(Tại sao không ghi nhận doanh thu theo hợp đồng, nếu hợp đồng của bạn ghi rõ kỳ hạn thanh toán tiền là 1 năm/1 lần thì sao cứ phải băn khoăn vấn đề này mãi thế nhỉ?)
và

Cty mình cho thuê văn phòng, cty A trả tiền 1 kỳ(1/2/2011-1/2/2012) là 462.000.000

Đã thanh toán tiền, xuất hóa đơn, kê khai, nộp thuế thì buộc phải ghi nhận doanh thu thôi, không nhẽ treo ở đó? Mà treo ở đó thì cái phần tiền thuế GTGT kia hạch toán như thế nào? Nhờ bác susu... chỉ giúp!

 

[vctote]

Re: Khách hàng trả tiền trước

Theo mình đọc trong sách Chế độ kế toán doanh nghiệp thì trường hợp của bạn sẽ hạch toán như sau:
- Khi xuất hóa đơn:
Nợ TK 112 462.000.000
Có TK 3387 420.000.000
Có TK 3331 42.000.000
- Phân bổ doanh thu năm 2011: Nợ TK 3387/Có TK 5117 385.000.000
- Phân bổ doanh thu năm 2012: Nợ TK 3387/Có TK 5117 35.000.000
Thuế GTGT phải nộp toàn bộ vào thời điểm bạn lập HĐ GTGT.

 

[DHgtvt]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Mình nghĩ như bạn vctote, bên mình lại có trường hợp thế này năm 2011 khách hàng trả tiền trước là 20 triêu, mình đã hạch toán là Nợ TK 112, có TK 131, sang năm 2012 khách hàng trả tiếp 20 triệu nữa và mình xuất chung 1 hóa đơn là 40 triệu, vậy mình hạch toán là Nợ TK 112/có TK 131 la 20 triệu năm 2012 và 1 nghiệp vụ là Nợ TK 131 có TK 511 , có TK 3331 là tổng số tiền mình xuất HĐ năm 2012 đúng không cả nhà nhỉ

 

[valentine1011]

Ðề: Re: Khách hàng trả tiền trước

Mình nghĩ như bạn vctote, bên mình lại có trường hợp thế này năm 2011 khách hàng trả tiền trước là 20 triêu, mình đã hạch toán là Nợ TK 112, có TK 131, sang năm 2012 khách hàng trả tiếp 20 triệu nữa và mình xuất chung 1 hóa đơn là 40 triệu, vậy mình hạch toán là Nợ TK 112/có TK 131 la 20 triệu năm 2012 và 1 nghiệp vụ là Nợ TK 131 có TK 511 , có TK 3331 là tổng số tiền mình xuất HĐ năm 2012 đúng không cả nhà nhỉ

Nguyên tắc kế toán thì doanh thu phát sinh của năm nào thì bạn phải hạch toán ở năm đó.
Bạn có thể hạch toán DT như thế nào là quyền của bạn, khi cơ quan thuế vào quyết toán thì đương nhiên họ sẽ tách riêng doanh thu của từng năm tài chính.
Việc DT phát sinh ở năm 2011 nhưng sang năm 2012 mới xuất hóa đơn thì đương nhiên DT đó cũng thuộc vào năm 2011, và kế toán phải hạch toán DT và chi phí tương ứng đó ở năm 2011.